찬바람이 부는 겨울이 되면 모두가 연말정산을 준비하게 됩니다.13월의 월급이라고 불리는 연말정산 환급금을 조금이라도 더 받으려고 공제받을 수 있는 항목이 없는지 열심히 찾아보게 되는데요.오늘은 월세에 대해서 소득공제, 세액공제로 나눠서 알아보고 유형별 신청방법과 서류도 정리해보겠습니다.
먼저 소득공제와 세액공제에 대해 알아보겠습니다.소득공제란 과세의 기준이 되는 소득 중 일정 금액을 공제함으로써 과표의 기준을 낮추고 소득세율을 낮춘다는 데 의의가 있습니다.반면 세액공제는 납부해야 할 세금에서 공제항목에 해당하는 세금을 제외하기 때문에 해당 금액을 바로 환급받을 수 있다는 차이가 있습니다.소득이 적은 사회초년생은 납부할 세액에서 일부를 공제하는 방식의 세액공제가 소득공제보다 유리한 경우가 많습니다. 소득공제는 세금을 낼 때 적용하는 근로소득을 일부 차감하는 방식이어서 높은 세율을 적용받는 고소득자일수록 유리합니다.월세의 경우 소득공제, 세액공제가 모두 가능하므로 보통세액공제로 먼저 준비해서 알아보고 세액공제 조건이 해당되지 않을 경우 소득공제로 신청하는 것이 좋습니다.
그럼 월세 세액공제 조건에 대해 먼저 알아보겠습니다.월세 세액공제를 받으려면 다음 조건을 충족해야 합니다.1.무주택세대주 또는 세대원 2.7천만원 이하 근로소득자(종합소득금액 6천만원 이하) 3.전용 85제곱미터 미만 넓이의 주택4.기준시가 3억 이하의 주택5.임대계약상 주소지와 주민등록상 주소지 일치(=전입신고 완료) 6.공제를 받는 근로자 본인 또는 근로자의 기본공제대상자가 임대차계약 체결하여야 한다.위 조건을 만족하는 사람에 한하여 납부한 집세의 일부를 공제받으나,
공제금액은 또한 근로자의 소득에 따라 두 가지로 나눌 수 있습니다.우선 7천만원 이하 근로소득자(이때 종합소득금액 6천만원 초과 시 제외)는 월세의 10%를 공제받습니다. 이는 내년부터 12%로 상향 조정되었습니다. 그리고 5500만원 이하 근로소득자(종합소득금액이 4500만원 초과하면 제외)는 기본적으로는 월세의 12%를 공제받았지만 이 또한 15%로 상향조정되었습니다. 공제한도의 경우 월세액이 750만원을 초과하는 경우 그 초과하는 금액은 없는 것으로 하므로 기준 월세의 최대 금액은 750만원입니다.여기에 최대 공제를 받을 수 있는 비율인 15%를 곱하면 월세 세액공제로 환급받을 수 있는 최대 금액은 112.5만원입니다.
월세 세액공제는 홈택스로 신청하거나 세무서에 방문(우편)하는 방법이 있습니다.물론 직장인의 경우는 연말정산을 담당하는 직원에게 서류를 전달하기만 하면 됩니다.홈택스에서 직접 신청하는 방법에 대해 알아보겠습니다.홈택스 로그인 후 상단 메뉴 중 상담/정보제공 메뉴에서 주택임대료(월세) 메뉴를 선택해주세요.그리고 위 이미지처럼 4가지 메뉴 중 주택임대차료 월세액 세액공제 신청 메뉴를 이용하시면 됩니다.월세 세액공제를 위해서는 근로자 주민등록표 등본, 임대계약서 사본, 주택임대인에게 월세액을 지급했음을 증명할 수 있는 서류(계좌이체 영수증, 이체증)를 준비해 주시기 바랍니다.
만약 월세 세액공제가 불가능하다면 월세 소득공제를 알아보는 것을 추천합니다.월세에 대한 현금영수증을 신청하면 신용카드 사용금액에 대한 소득공제로 월세 납부액을 공제받을 수 있습니다.이때 주의해야 할 점은 신용카드, 체크카드, 월세 지불액 등을 포함한 금액이 연소득의 25% 이상이어야 한다는 점입니다. 그럼 월세 소득공제를 위해 가장 중요한 월세 현금영수증을 신청하는 방법을 알아보겠습니다.
집세 현금 영수증의 신청은 월세 세액 공제 때문에 접속한 홈 택스 상담/정보 → 주택 임대 세(집세)까지는 같은 접속 경로를 이용합니다. 상기 화상에 있는 주택 임대 임차료 현금 영수증 신청 메뉴를 이용하십시오.해당 메뉴에서 현금 거래 확인 신청 신고서를 작성한 후 임대차 계약서 사본, 주민 등록 등본, 계좌 이체 내역 등 월세 지급이 확인할 수 있는 서류를 첨부하여 신고하면 좋습니다.이처럼 한번만 신고하면 계약 기간 중에 집세 지불 날짜에 현금 영수증이 자동 발행되므로 참고하세요.다만 집세에 대해서 소득 공제와 세액 공제를 중복 적용되지 않으므로 집세액 세액 공제를 신청하려는 분은 현금 영수증 발급을 신청하지 않고 연말 정산 시 원천 징수 의무자에게 공제 증명 서류를 제출하세요.가끔 집세의 연말 정산 신청 때 집주인에게 불이익을 주는 것 아닐까 망설이고 있는 것이 있는데 안내했듯이 월세 소득 공제 세액 공제 모두 신청시에 집주인의 동의 없이 집주인이 임대 사업자 여부도 관련이 없고, 임차인이 직접 신청할 수 있습니다.
오늘 이렇게 월세 소득공제, 세액공제 유형별 신청 방법과 필요 서류를 모두 알아봤습니다.세액공제 요건에 맞는지 먼저 확인해보고 만약 불가능하다면 소득공제로 준비하는 것을 추천합니다.감사합니다。
